Seguro de salud cuando los dos esposos trabajan por su cuenta

¿Una póliza o dos?

La primera pregunta es si comparten un solo plan o si cada uno tiene el suyo. No hay una respuesta correcta por defecto. Depende de dónde compren.

En el Mercado de Seguros (Obamacare), pueden inscribirse juntos en un plan familiar o dividirse en planes separados. El crédito fiscal se calcula sobre el hogar, así que dividirse casi nunca cambia la ayuda total que reciben. Puede servir si uno de los dos necesita una red más amplia o un médico en particular.

Con los planes privados, cada persona se evalúa según sus propias respuestas de salud. Muchas parejas salen aprobadas juntas en una sola póliza. A veces aprueban a un esposo y al otro no. Cuando eso pasa, divido el hogar: el esposo sano en un plan privado, que puede empezar cualquier mes si lo aprueban, y el otro en un plan del Mercado, que acepta a todos sin importar su salud durante la inscripción abierta o un período especial de inscripción.

El ingreso del hogar para el crédito fiscal

Si van por el Mercado, el crédito se basa en el ingreso combinado del hogar para el año. Eso es la ganancia neta de los dos negocios, más cualquier otro ingreso que tenga cualquiera de los dos. Las parejas casadas en general tienen que declarar juntas para recibir el crédito.

Para 2027, el crédito se acaba por completo en el 400 por ciento del nivel federal de pobreza: $86,560 para una pareja, $109,280 para tres y $132,000 para cuatro. No baja poco a poco. Dos negocios modestos pueden cruzar esa línea juntos, aunque ninguno de los dos se sienta como un gran ingreso por sí solo.

Dos ingresos que se mueven cada uno por su lado también hacen más difícil el cálculo. Un año bueno y uno flojo se pueden compensar. Dos años buenos lo pueden sorprender. La guía de subsidios del Mercado para independientes (en inglés) explica cómo calcular, y la guía sobre cómo se devuelve el crédito (en inglés) explica qué pasa si se equivocan.

Qué negocio paga la prima

Esta es la pregunta que más me hacen las parejas, y es importante para la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia. La deducción puede incluir las primas suyas, de su cónyuge y de sus dependientes, pero tiene como límite el ingreso ganado del negocio al que está atado el plan. Si un negocio muestra pérdida, pasar la prima familiar por ese negocio puede achicar o borrar la deducción. Pasarla por el negocio con ganancia estable casi siempre funciona mejor. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Tampoco se puede reclamar la misma prima dos veces. Si cada uno tiene un negocio, la prima familiar en general se ata a uno de los dos, o se divide por póliza, pero no la reclaman completa los dos. La guía sobre la deducción del seguro médico para independientes (en inglés) explica en detalle el límite del ingreso ganado. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Si uno de los dos tiene una corporación S, la prima tiene que pasar por la compañía y entrar en el W-2 para que cuente. La guía para dueños de corporación S (en inglés) explica esos pasos. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Si manejan un solo negocio juntos

Las parejas que son dueñas de un negocio juntas tienen varias estructuras: una sociedad (partnership), una LLC de los dos, una corporación S o, en algunos casos, una empresa conjunta calificada (qualified joint venture) en la que cada esposo reporta su parte en su propio Schedule C. Cada una maneja las primas de salud de forma distinta. En una corporación S, a los dos esposos en general se les trata como accionistas del 2 por ciento, así que ninguno puede usar un HRA de la compañía como empleado. En una sociedad, las primas que se pagan por los socios en general se tratan como compensación del socio y pasan por el K-1. Esto es terreno del contador, y vale la pena hacerlo bien antes de comprar. La guía para dueños de LLC y corporación S cubre el lado del seguro en cada estructura. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Cuando a uno de los dos le ofrecen un empleo

Este es el momento clave para muchas parejas de independientes. A uno le ofrecen un empleo con sueldo y beneficios. ¿Toman la cobertura familiar?

Empiece por el precio. Los planes de empleador muchas veces se ven generosos para el empleado y caros para el cónyuge y los hijos. Pídale a Recursos Humanos por escrito la prima solo para el empleado y la prima familiar, junto con el deducible y la red.

Después revise tres cosas:

• El crédito fiscal. Desde 2023, si la cobertura familiar del empleador se considera asequible para los familiares se decide por el costo del plan familiar, no solo por lo que paga el empleado. Si el plan familiar no es asequible según esa prueba, el cónyuge y los hijos pueden seguir calificando para ayuda del Mercado.
• La red. Puede que la red del plan de grupo no incluya a los médicos que usan ahora.
• La deducción. En cualquier mes en que el esposo independiente puede entrar a un plan de empleador subsidiado a través del trabajo del otro, la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia en general se detiene, aunque no se inscriba. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

A veces lo correcto es el esposo empleado en el plan del trabajo y el independiente en un plan privado. A veces es todo el mundo en el plan de grupo. Yo cotizo las dos opciones antes de que se inscriban, porque la inscripción en un trabajo nuevo casi siempre da una ventana corta. La guía sobre cobertura familiar del empleador muy cara explica esa comparación con más detalle.

Aportaciones para el retiro y sus ingresos

Las parejas independientes tienen una herramienta que las parejas con W-2 no tienen: los planes de retiro del negocio. Las aportaciones a un SEP-IRA o a un 401(k) individual (solo 401(k)) en general reducen el ingreso bruto ajustado, que es el punto de partida del ingreso que usa el Mercado. Para parejas cerca de la línea del 400 por ciento, eso puede ser la diferencia entre recibir algo de ayuda y no recibir nada. Planéelo con su contador a principios de año, no en abril. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Un ejemplo

Esta es una pareja inventada para mostrar cómo encajan las piezas. No es una cotización.

María es diseñadora freelance con contratos estables. Su esposo, Daniel, abrió un negocio de jardinería el año pasado y todavía muestra pérdida. Los dos están sanos, tienen poco más de cuarenta años y dos hijos. El ingreso combinado del hogar queda por encima de la línea del 400 por ciento para cuatro, así que no hay crédito del Mercado.

Les cotizo un plan privado familiar y el plan del Mercado más parecido. Los aprueban para el plan privado, que empieza el primero del mes siguiente. Su contador ata la prima al negocio de María, porque tiene la ganancia para respaldar la deducción. Si el negocio de Daniel crece y el de María baja, pueden revisarlo el año siguiente. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Edades distintas, respuestas distintas

Las parejas no siempre tienen edades parecidas, y eso cambia las cuentas. Los planes privados y los del Mercado cotizan a cada persona por su edad, así que el esposo mayor casi siempre cuesta más que el menor. Con los planes privados, la salud también cuenta. Una división puede poner al esposo más joven y más sano en un plan privado, y al mayor donde el precio y la aprobación tengan sentido.

La diferencia de edad también crea una fecha que hay que planear. Cuando uno de los dos llega a la edad de Medicare, el otro todavía necesita cobertura, y ese es un momento común para que una pareja de independientes cambie de plan. La guía para el cónyuge menor de 65 explica ese cambio. Si se llevan varios años, vale la pena saber la fecha desde ahora, para que el más joven no se quede sin plan.

Errores que veo en parejas de independientes

• Calcular el ingreso del Mercado con un negocio y olvidarse del otro.
• Pasar la prima familiar por un negocio que muestra pérdida.
• No tener en cuenta la regla del plan de empleador cuando uno de los dos consigue un trabajo de medio tiempo con beneficios.
• Dar por hecho que la familia tiene que estar en un solo plan cuando dividirse costaría menos.
• Esperar a firmar la oferta de trabajo para comparar el precio familiar del empleador.

Cómo les ayudo

Comparo las opciones privadas y del Mercado para los dos, juntos y por separado, para que vean todas las combinaciones. Trabajo por teléfono y videollamada, en español o en inglés, con parejas en Florida, Georgia y el resto de los 31 estados donde tengo licencia. La guía para familias de independientes (en inglés) explica con más detalle la cobertura de los niños.

Cuando estén listos, pidan una cotización con las edades de los dos y su código postal. Les presento las opciones lado a lado.