Reembolsos de salud del empleador: cómo funcionan el ICHRA y el QSEHRA

La idea básica

En vez de escoger un solo plan de grupo para todos, el empleador fija una asignación mensual. Los empleados compran un plan de salud individual, del Mercado de Seguros (Obamacare) o un plan privado, y el empleador les reembolsa las primas, y a veces otros gastos médicos, hasta esa asignación. Los reembolsos bajo un arreglo bien establecido generalmente están libres de impuestos para el empleado y el negocio los puede deducir. Información general, no es asesoría fiscal — confirme con su contador (CPA) según la estructura de su entidad.

Hay dos versiones principales.

QSEHRA: para empleadores pequeños

El QSEHRA es un arreglo de reembolso de salud para empleadores pequeños calificados, con menos de 50 empleados equivalentes a tiempo completo y sin plan de grupo.

• Límites: el IRS fija un máximo anual. Para 2026 fue $6,450 para cobertura individual y $13,100 para cobertura familiar; el IRS publica los límites nuevos cada año.
• Quién lo recibe: generalmente todos los empleados a tiempo completo, con los mismos términos para todos, aunque los montos pueden variar por edad y tamaño de familia si se basan en el costo de un plan.
• Relación con el crédito fiscal: un QSEHRA no deja automáticamente al empleado sin crédito del Mercado, pero sí lo reduce. El empleado tiene que reportar la asignación en HealthCare.gov.

ICHRA: para empleadores de cualquier tamaño

El ICHRA es un arreglo de reembolso para cobertura individual. No tiene tope federal y lo puede ofrecer un empleador de cualquier tamaño.

• Clases: el empleador puede fijar asignaciones distintas para clases de empleados distintas, como tiempo completo y medio tiempo, asalariados y por hora, o empleados en ubicaciones distintas.
• Cobertura obligatoria: el empleado tiene que estar inscrito en un seguro de salud individual para recibir el reembolso.
• Relación con el crédito fiscal: esta es la regla clave. Si el ICHRA se considera asequible, el empleado no puede tomar el crédito del Mercado. La asequibilidad compara lo que el empleado pagaría por el plan plata más barato de su zona, después de la asignación, con una parte del ingreso del hogar: el 10.22 por ciento para 2027. Si el ICHRA no es asequible, el empleado puede rechazarlo y quizás reclamar el crédito.

¿Cuál es mejor?

Para empleadores con menos de 50 empleados, el QSEHRA es más sencillo y funciona bien con un presupuesto modesto. El ICHRA sirve a empleadores que quieren asignaciones más altas, montos distintos para grupos distintos, o que tienen 50 empleados o más. Los empleadores grandes también tienen que revisar si su ICHRA cumple con el mandato del empleador.

La elección correcta también depende de los empleados. Un equipo con ingresos más bajos que ya recibe créditos grandes del Mercado puede salir mejor con un QSEHRA, o incluso sin ningún arreglo, que con un ICHRA asequible que le borre esos créditos. Yo hago los números con el personal real antes de que el empleador decida.

Si usted es el empleado y le ofrecen un reembolso

1. Averigüe qué tipo es y cuál es el monto mensual para usted.
2. Revise la asequibilidad si es un ICHRA, porque decide si puede recibir crédito fiscal.
3. Busque un plan que califique. Para un ICHRA tiene que ser un seguro de salud individual. Los planes a corto plazo y los ministerios de gastos compartidos generalmente no califican.
4. Considere también los planes privados. Si está sano, un plan privado cotizado según su salud puede costar menos que uno del Mercado, y la asignación aplica a cualquier cobertura individual que califique.
5. Guarde el comprobante de cobertura y de pago de primas para el reembolso.

Que le ofrezcan un ICHRA también abre un período especial de inscripción en el Mercado, así que no tiene que esperar a la Inscripción Abierta, que va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027, cuando el arreglo empieza.

Si usted es el empleador

• Establézcalo formalmente. Documentos del plan, avisos a los empleados y, para un QSEHRA, el aviso anual por lo menos 90 días antes del año del plan. Los reembolsos informales fuera de estos arreglos pueden causar problemas fiscales y multas.
• Decida las clases y los montos según los empleados que tiene de verdad.
• Ayude a sus empleados a escoger un plan. El arreglo solo funciona si cada empleado se inscribe en una cobertura que le sirva. Ahí es donde ayuda un asesor que vende tanto planes del Mercado como privados.
• Coordine con la nómina para que los reembolsos se registren bien.

Los dueños y los reembolsos

Los socios de una sociedad y los dueños de más del 2 por ciento de una corporación S generalmente no pueden participar como empleados en estos arreglos. Ellos normalmente resuelven su propia cobertura con un plan individual que el negocio paga o reembolsa según su estructura.

Un ejemplo

Una empresa de diseño en Tampa con 12 empleados y sin plan de grupo quiere gastar un monto fijo por empleado cada mes. Un QSEHRA a ese nivel cabe dentro del límite federal, mantiene todo sencillo y todavía deja que dos empleados con ingresos más bajos conserven parte de su crédito del Mercado. Otra empresa con 70 empleados en tres estados escoge un ICHRA con clases separadas por estado, porque las primas cambian según el lugar y la empresa tiene que cumplir con el mandato del empleador. Las dos mandan a sus empleados al mismo sitio para escoger plan: alguien que pueda comparar el Mercado y los planes privados para cada persona.

Cómo fijar la asignación

Muchos empleadores empiezan con un número redondo. Es mejor empezar con lo que de verdad cuesta la cobertura de su gente:

1. Haga una lista de empleados por edad, tamaño de familia y código postal. Las primas individuales cambian con los tres.
2. Escoja un plan de referencia, por ejemplo un plan plata en la zona de cada empleado.
3. Decida qué parte de ese plan quiere cubrir, para los empleados y, si lo decide, para sus familias.
4. En un ICHRA, pruebe la asequibilidad por clase, sobre todo si tiene 50 o más empleados a tiempo completo y quiere cumplir con el mandato.
5. En un QSEHRA, quédese dentro del límite anual del IRS.

Cómo lo vive el empleado

El arreglo funciona solo si los empleados pueden escoger bien. La mayoría necesita ayuda para entender la diferencia entre el Mercado y los planes privados, cómo la asignación afecta su crédito y qué planes cubren a sus médicos. En Tampa Bay muchos equipos son bilingües o prefieren el español, y explicarlo en su idioma hace la diferencia. Yo ofrezco esa ayuda a los empleados sin costo para ellos ni para el empleador, por teléfono o video.

Pasar de un plan de grupo a un reembolso

El empleador que deja un plan de grupo debe programar el cambio con cuidado. Avise a los empleados con suficiente anticipación, haga coincidir el inicio del arreglo con la Inscripción Abierta o con el fin del plan de grupo, y asegúrese de que los empleados entiendan que perder el plan de grupo y recibir un ICHRA abren períodos especiales de inscripción. Los empleados con condiciones de salud quedan protegidos porque los planes del Mercado aceptan a todos.

Hablemos

Ya sea un empleador que está diseñando un reembolso o un empleado que quiere usarlo, le muestro qué planes califican, cuánto cuesta cada uno después de la asignación y cómo afecta cualquier crédito fiscal. Trabajo con empleadores en Florida, Texas, Georgia y los demás estados donde tengo licencia. Sin costo. Pida una cotización o llame o envíe un texto al (786) 218-2384.